新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月19日,东阳光发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为60.13亿元,同比增长16.15%;归母净利润为2.26亿元,同比增长263%;扣非归母净利润为1.81亿元,同比增长178.37%;基本每股收益0.076元/股。
公司自1993年9月上市以来,已经现金分红12次,累计已实施现金分红为23.95亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对东阳光2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为60.13亿元,同比增长16.15%;净利润为2.17亿元,同比增长222.44%;经营活动净现金流为3.26亿元,同比增长56.32%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为6.5亿元、-1.8亿元、2.2亿元,同比变动分别为493.39%、-127.16%、222.44%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | 6.51亿 | -1.77亿 | 2.17亿 |
净利润增速 | 493.39% | -127.16% | 222.44% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动16.15%,销售费用同比变动-8.07%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 59.26亿 | 51.76亿 | 60.13亿 |
销售费用(元) | 5798.68万 | 7970.24万 | 7326.88万 |
营业收入增速 | 0.61% | -12.65% | 16.15% |
销售费用增速 | -80.91% | 37.45% | -8.07% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动16.15%,税金及附加同比变动-11.82%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 59.26亿 | 51.76亿 | 60.13亿 |
营业收入增速 | 0.61% | -12.65% | 16.15% |
税金及附加增速 | 6.38% | -9.15% | -11.82% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为13.96%,同比增长26.07%;净利率为3.6%,同比增长205.41%;净资产收益率(加权)为2.28%,同比增长265.22%。
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为63.11%,同比增长7.61%;流动比率为0.84,速动比率为0.71;总债务为129.65亿元,其中短期债务为99.8亿元,短期债务占总债务比为76.98%。
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-1.9亿元,筹资活动净现金流为-11亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 3.26亿 |
投资活动净现金流(元) | -5.15亿 |
筹资活动净现金流(元) | -11.03亿 |
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为8.8亿元、6.6亿元、6.1亿元,公司经营活动净现金流分别8.5亿元、2.1亿元、3.3亿元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资本性支出(元) | 8.8亿 | 6.64亿 | 6.09亿 |
经营活动净现金流(元) | 8.49亿 | 2.09亿 | 3.26亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.53,同比增长11.48%;存货周转率为3.41,同比增长36.58%;总资产周转率为0.24,同比增长15.35%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期半年报,应收账款/资产总额比值分别为7.92%、9.6%、9.79%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款(元) | 18.62亿 | 24.46亿 | 24.85亿 |
资产总额(元) | 235.04亿 | 254.85亿 | 253.75亿 |
应收账款/资产总额 | 7.92% | 9.6% | 9.79% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为2.1亿元,较期初增长1455.67%。
项目 | 20231231 |
期初长期待摊费用(元) | 1323.68万 |
本期长期待摊费用(元) | 2.06亿 |
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